ISA계좌 특징 및 활용 방법, 2025년 기준

ISA(Individual Savings Account, 개인종합자산관리계좌)란?

ISA(개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌에서 다양한 금융상품을 운용하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. 예·적금, 펀드, 주식, ETF 등 여러 금융상품을 한 계좌에서 관리할 수 있으며, 일정 기간 동안 투자한 후 발생한 수익에 대해 비과세 또는 분리과세 혜택을 받을 수 있습니다.

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1. ISA 계좌의 종류

ISA 계좌는 크게  신탁형과 중개형으로 나뉩니다.

일임형 ISA

• 금융사가 고객의 돈을 신탁하여 운용
• 가입자가 투자 상품을 직접 선택하는 것이 아니라 금융회사가 운용
• 수익이 발생하면 비과세 또는 분리과세 혜택 적용

신탁형 ISA

• 투자자가 직접 운용 
• 예금 운용가능, 주식 투자 불가 
• 수익이 발생하면 비과세 또는 분리과세 혜택 적용

 중개형 ISA

• 투자자가 직접 주식, ETF 등을 매매할 수 있는 계좌
• 국내 상장 주식, ETF, 리츠(REITs) 등 다양한 금융상품 투자 가능
• 투자한 후 수익에 대한 비과세 및 분리과세 혜택 적용

은행의 신탁형 보다 일반적으로 증권사 중개형이 유리

2. ISA 계좌의 세제 혜택

ISA 계좌의 가장 큰 장점은 세제 혜택입니다.

비과세 및 분리과세 혜택

• 만기(3년 이상) 시 계좌 내 금융상품에서 발생한 이자·배당소득에 대해 일정 금액까지 비과세
• 비과세 한도 초과분에 대해서는 9.9%의 분리과세 적용 (기본 금융소득세 15.4%보다 낮음)

비과세 한도

• 서민형·농어민형 ISA: 400만 원까지 비과세
• 일반형 ISA: 200만 원까지 비과세

연봉 5000만원 이하는 서민형 가입가능, 연봉이 5000만원 이상이면 일반형 가입 가능 서민형이 가입 가능하다면 당연히 서민형이 유리 

ISA 만기 후 연금계좌로 전환 시 추가 혜택

• ISA 만기 후 연금계좌로 이체하면 연금소득세(3.3~5.5%)로 과세
• 일반 금융소득세(15.4%)보다 낮은 세율 적용 가능

3. ISA 계좌의 주요 특징

가입 대상: 만 19세 이상이면 누구나 가입 가능
개좌 개설 : 1인당 통틀어 금융기관 1개만 개설 가능
가입 한도: 연간 2,000만 원, 총 1억 원까지 납입 가능(최소한도는 없으며 최대 한도만 존재)
의무 가입 기간: 최소 3년 
중도 인출 : 원금 만큼만 출금 가능, 

4. 운용 가능 상품 종류

신탁형	중개형	일임형
예금	RP	초저위험
적금	펀드	저위험
펀드	ETF	중위험
ETF	ETN	고위험
ETN	ELS	초고위험
ELS	리츠
리츠	인프라펀드
인프라펀드	채권
채권	국내주식

 

 

5. 장점

• 19이상이면 누구나 개설 가능 
• 사회 초년생이 목돈 형성에 적절하다 의무보유기간도 너무 길지 않기 때문에 
• 다양한 자산군을 모두 담을 수 있다. 
• 손익통산해서 손실을 모두 포함해서 수익을 산정함. 
• 세제 혜택의 한도가 없다. 200만원까지는 비과세 이지만 그 이후 소득은 9.9%로 분리과세 한도가 없다. (일반금융 소득세는 15.4% 이다.)
• 중도인출이 가능하다. 다만 원금만큼만 인출이 가능하며 입금은 연간 2,000 만원이기 때문에 출금했다고 다시 입금할 수 없음.  

6. 단점

미국주식은 담을 수 없다. 
미국증시에 상장된 ETF 담을 수 없다. 
증권사별 기능이 다르며 가능한 상품이 다를 수 있다. 

7. ISA 계좌 개설 방법

은행·증권사에서 개설 가능
온라인·모바일에서도 개설 가능 (일부 증권사 및 은행 제공)
주거래 은행 또는 증권사를 통해 개설하는 것이 편리

8. ISA 계좌 활용 전략

세제 혜택을 최대로 활용하려면 최소 3년 이상 유지
만기와 의무보유기간은 다른 개념이며 만기시점에 수익이 많이 났다면 상품 매도후 비과세 받고 해지 하면 된다. 
해지 후 바로 재가입 하여 의무보유기간 3년이 지나면 다시 해지 할 수 있다. 
중개형 ISA를 활용하면 국내주식·ETF 직접 투자 가능하므로 국내 주식을 투자한다면 무조건 사용하는게 유리하다.
배당 소득세, 채권 이자, 예금이자 등에 활용하면 좋다. 
ISA 만기 후 연금계좌로 이전하면 추가 세제 혜택 가능

ISA 계좌는 누구에게 유리할까?

세금 부담을 줄이고 싶은 투자자
장기적으로 자산을 운용하고 싶은 사람
국내 주식·ETF 등에 직접 투자하고 싶은 투자자 (중개형 ISA 활용)
연금계좌와 연계하여 노후 준비를 하고 싶은 사람