금융소득 종합과세 조회 및 신고 방법

금융소득 종합과세 기본 내용

금융소득 종합과세는 이자소득이나 배당소득이 일정 기준을 초과할 경우 다른 종합소득(사업소득, 근로소득 등)과 합산해 과세하는 제도입니다. 

1. 대상 소득
   • 이자소득: 예금, 적금, 채권, 펀드 이자 등
   • 배당소득: 주식 배당금, 펀드 배당금 등
2. 종합과세 기준 금액
   • 금융소득(이자소득 + 배당소득)이 연간 2,000만 원을 초과할 경우 종합과세 대상
   • 2,000만 원 이하인 경우는 분리과세(세율 15.4%) 적용
3. 세율 구조
   • 종합과세 대상이 되면 다른 종합소득과 합산해 종합소득세율(6%~45%) 적용
   • 종합소득세율은 다음과 같음:

 

과세표준(연간)	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 ~ 1억 5,000만 원	35%	1,490만 원
1억 5,000만 원 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 ~ 10억 원	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원

예외 사항

• 비과세 상품(예: 장기저축성 보험, ISA 등)은 종합과세 대상에서 제외
• 해외 금융소득도 종합과세 대상이므로 신고 필요

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금융소득 종합과세 신고 방법

1. 신고 대상

• 금융소득(이자소득 + 배당소득)이 연간 2,000만 원 초과 시 종합과세 신고 대상
• 금융소득이 2,000만 원 이하인 경우는 원천징수(15.4%)로 끝나기 때문에 별도 신고 불필요

2. 신고 기간

• 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
  • 신고 대상 연도: 전년도(예: 2024년 금융소득 → 2025년 5월에 신고)
  • 기한 후 신고 가능하지만 가산세 발생 가능

3. 신고 방법

① 홈택스 전자 신고

• 국세청 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에서 온라인 신고 가능
• 로그인 → 종합소득세 신고 → 금융소득 입력 후 자동 계산 가능

② 세무서 방문 신고

• 거주지 관할 세무서 방문 후 신고 가능
• 필요 서류: 금융소득 명세서, 종합소득 내역, 공제 증빙서류 등

③ 세무사 대행 신고

• 금융소득이 많거나 복잡한 경우 세무사에게 대행 의뢰 가능

4. 신고 시 필요 서류

금융소득 내역서 (금융회사에서 발급 가능)
종합소득 명세서 (근로소득, 사업소득 등 포함)
공제 증빙서류 (보험료 납입 증명서, 의료비 증명서 등)

5. 종합과세 시 유의사항

• 금융소득이 종합소득에 합산되면 세율이 높아질 수 있음
  → 종합소득이 많을 경우 세율이 35%~45%까지 올라갈 수 있음
• 세액 공제 및 감면 항목을 빠짐없이 챙겨야 세금 부담을 줄일 수 있음→ 연금보험료, 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 항목 확인

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금융소득 조회 방법

→ 홈택스에서는 국세청에 신고된 이자·배당소득 자료 조회 가능

1 홈택스 조회 방법

1. 홈택스 접속  https://www.hometax.go.kr
2. 로그인 → 공동인증서, 금융인증서, 간편인증(카카오, PASS 등)
3. 조회/발급 → 연말정산 → 지급명세서 등 보기
   • 이자소득 지급명세서
   • 배당소득 지급명세서
   • 금융기관에서 국세청에 제출한 금융소득 내역 확인 가능
4. 또는

• 조회/발급 → 세금 신고 납부 → 과세자료 제출 내역
  • 금융기관에서 국세청에 제출한 금융소득 자료 조회 가능

홈택스에서는 국내 금융사에서 발생한 금융소득만 조회
해외 금융소득은 자동 반영되지 않음 → 직접 신고 필요

 

2 금융결제원 ‘계좌정보통합관리서비스’에서 조회하기

→ 금융결제원에서는 금융사별 보유 계좌, 금융소득 내역 등을 상세 조회 가능

금융결제원 조회 방법

1. 금융결제원 계좌정보통합관리서비스 접속
   https://www.payinfo.or.kr
2. 로그인 → 금융인증서, 공동인증서, PASS 인증 등
3. 계좌조회 → 계좌통합조회
   • 은행, 증권사 등 금융사별 보유 계좌 및 잔액 확인 가능
4. 금융소득 상세 조회 방법

• 증권사 → 배당소득 내역
• 은행 → 이자소득 내역

 금융결제원은 금융사별 상세 내역까지 확인 가능
비활동 계좌(휴면계좌)도 확인 가능

 

3 금융사별 개별 조회하기

• 각 은행·증권사 앱이나 홈페이지에서 개별적으로 조회 가능
• 주요 금융사 앱에서는 연간 금융소득 명세서 제공
  • 예) KB국민은행, 신한은행, NH농협, 삼성증권, 키움증권 등